IBM, einst führend bei der Abkehr von leistungsorientierten Plänen zu beitragsorientierten Plänen in den Vereinigten Staaten ab 1984, schlägt nun mit seinen Altersvorsorgeleistungen für Mitarbeiter eine neue Richtung ein. Viele Branchenbeobachter fragen sich, ob andere Arbeitgeber dem Beispiel von IBM folgen werden wieder.
IBM hat die Mitarbeiter Anfang dieses Monats darüber informiert, dass das Unternehmen ab dem 1. Januar seinen 401(k)-Anpass und den automatischen Beitrag von 1 % aussetzen und stattdessen eine monatliche Kontogutschrift auf ein neues „Altersvorsorgekonto“ vornehmen wird. Der neue Plan sieht außerdem eine einmalige Gehaltserhöhung vor, um die Differenz zwischen dem aktuellen Unternehmensbeitrag und dem Guthabenbetrag des neuen Kontos auszugleichen.
Derzeit meldet IBM seine Mitarbeiter automatisch zu 5 % ihres Gehalts in seinen 401(k)-Plan an, an dem angeblich 97 % der berechtigten Mitarbeiter teilnehmen, es sei denn, sie entscheiden sich für eine andere Option. Während es Mitarbeitern weiterhin gestattet sein wird, einen Beitrag zu einem 401(k)-Plan und Direktinvestitionsoptionen im Zusammenhang mit diesen Fonds zu leisten, können sie die in der neuen RBA eingesparten Mittel nicht investieren. IBM garantiert stattdessen eine Kapitalrendite von 6 % bis 2026 und die Rendite 10-jähriger Staatsanleihen – derzeit etwa 4,5 % – bis 2034.
Laut dem US Benefits Guide 2024 von IBM ist der Plan übertragbar und die Mitarbeiter sind zu 100 % unverfallbar, sobald sie berechtigt sind.
In einer Analyse von Morningstar wurde der neue RBA-Plan von IBM als Hybridsystem beschrieben, das teilweise aus einem DC-Plan und teilweise aus einem DB-Plan besteht, während einige Branchenkommentatoren sagten, der Plan scheine einem Cash-Balance-Plan zu ähneln.
Einige Branchenexperten befürchten, dass der neue Plan die langfristige Rendite der Teilnehmer verringern könnte, indem Altersvorsorgegelder, die in Aktien hätten investiert werden können, auf ein Festzinskonto umgeschichtet werden. Kritiker befürchten außerdem, dass die Mitarbeiter weniger Anreiz haben werden, in den Altersvorsorgeplan einzuzahlen, wenn es keine Gegenleistung gibt, und dass dadurch den Mitarbeitern mit einem 401(k) die Flexibilität genommen werden könnte, über Kredite auf Mittel zuzugreifen. Die Gehaltserhöhung wäre im Gegensatz zu einem 401(k)-Match auch steuerpflichtiges Einkommen.
--Morningstar und andere wiesen jedoch auch auf potenzielle Vorteile des Plans hin, darunter eine höhere Beteiligung.
„Nicht jeder Mitarbeiter verfügt über die finanziellen Mittel, um jedes Jahr genug zu einem 401(k) beizutragen, um den vollen entsprechenden Beitrag zu erhalten. Für diese Mitarbeiter ist es ein klarer Gewinn, eine Rückstellung zu erhalten, um den Betrag zu ersetzen, selbst in Jahren, in denen sie nicht vollständig selbst einen Beitrag leisten“, sagte John Lowell, Partner bei der DB-Planverwaltungs- und Designfirma October Three.
Lowell wies auch darauf hin, dass der Plan Mitarbeitern zugute kommen könnte, die eine Lösung mit garantiertem lebenslangem Einkommen wünschen, die mit Cash-Balance-Plänen einhergeht.
Bedeutet das alles, dass eine Wiedergeburt der Renten bevorsteht?
„Das ist schwer zu sagen“, sagte Lowell. „Sicherlich ist IBM ein großer, bekannter Arbeitgeber. Und viele Beobachter würden sagen, dass die Umstellung von IBM auf ein reines DC-Modell der Beginn einer ziemlich großen Abkehr vom Unternehmen war. Wenn es eine Organisation gibt, die diese Änderung vornehmen und einen Trend zurückbringen könnte, dann könnte IBM die richtige sein.“
-Match und bietet eine „Hybridrente“ an: Werden andere Arbeitgeber diesem Beispiel folgen?){kind=link}