Die Bundesanwaltschaft (PFF) hat bei der Generalstaatsanwaltschaft (FGR) eine Beschwerde gegen den Rektor der UNAM Enrique Graue wegen angeblichen Steuerbetrugs in Höhe von 308.135 Pesos aufgrund der Nichtzahlung der Einkommensteuer (ISR) eingereicht Die PFF ist für die Anzeige von Straftaten im Steuerstrafrecht bei mutmaßlichem Betrug gegen die Staatskasse zuständig.
Nach Angaben der Zeitung ist es das erste Mal, dass die Staatsanwaltschaft gegen einen Rektor der Nationalen Autonomen Universität von Mexiko ermittelt Reform. Die Beschwerde weist auf das Vorliegen eines möglichen Steuerbetrugsdelikts gegen die Staatskasse hin. Die Beschwerde bei der Steuerstaatsanwaltschaft wurde der Behörde anonym vorgelegt und nicht, wie üblich, im Rahmen eines Prüfungs- oder Steuerprüfungsverfahrens.
Im Geschäftsjahr 2018 gab der ehemalige Rektor ein Einkommen von 7,2 Millionen Pesos an, obwohl sein Einkommen laut Beschwerde tatsächlich 8,1 Millionen Peso betrug. Zu dieser Zeit war er noch Rektor der Universität. „Dieser Betrag ist ein relativ kleiner Betrag“, sagt Marco Antonio Mendoza, ein auf Steuerfragen spezialisierter Anwalt und Mitglied der Steuerkommission des mexikanischen Instituts für Wirtschaftsprüfung (IMCP). „In der Regel wird für diesen Betrag kein Verfahren gegen einen Steuerpflichtigen eingeleitet“, ergänzt der Fachmann.
Bei Steuerdelikten handelt es sich um Wirtschaftsdelikte, die darin bestehen, die Staatskasse durch Nichtzahlung von Steuern zu betrügen, erklärt der Experte. Im Falle eines Schuldspruchs könnte dem ehemaligen Rektor eine Haftstrafe von drei Monaten bis zwei Jahren drohen, obwohl Mendoza es für unwahrscheinlich hält, dass er jemals ins Gefängnis gehen würde, da es sich um einen Betrag von weniger als 1,7 Millionen Pesos handelte. „Es handelt sich um eine Mindeststrafe, die in vielen Fällen zu einer möglichen bedingten Aussetzung des Verfahrens führen könnte“, kommentiert der Anwalt. „In jedem Fall könnte der Schaden behoben werden, indem eine Geldstrafe plus Zuschläge gezahlt und die Aussetzung des Verfahrens ohne Erlass einer Verurteilung beantragt wird“, fügt Mendoza hinzu.
In Mexiko wird Steuerbetrug mit dieser Strafe geahndet, wenn der betrogene Betrag zwei Millionen Pesos nicht übersteigt. Liegt die Zahl über zwei Millionen, drohen drei bis fünf Jahre Gefängnis. Der Sachverständige erklärt, dass er eine gerechtfertigte Sicherungsverwahrung für unwahrscheinlich halte, da das Gesetz bei dieser Art von Straftaten vorsehe, dass bei Zahlung der erbeuteten Beträge vom Finanzamt verlangt werden könne, das Verfahren nicht fortzusetzen.
Trotz allem weist der Anwalt darauf hin, dass für die Ermittlungen nur noch sehr wenig Zeit verbleibe, da das Steuergesetz selbst eine Frist von fünf Jahren für die Einreichung der Beschwerde vorsehe und es daher möglich sei, dass keine Maßnahmen gegen den ehemaligen Rektor ergriffen würden. „Wenn diese Erklärung im Jahr 2019 vorgelegt würde, bestünde die Möglichkeit, dass das Verfahren ausgeschlossen wird und das Recht, diese Beschwerde einzureichen, verloren geht“, fügt Mendoza hinzu.
Der Augenarzt und Berufsakademiker war von 2015 bis letztes Jahr Rektor der UNAM und wurde im November 2023 von Leonardo Lomelí abgelöst. Sein letztes Amtsjahr war von einem angespannten Verhältnis zur Exekutive und Kritik seitens des Präsidenten geprägt der der Universität vorwarf, während seiner Amtszeit „richtig gehandelt“ zu haben. Seine Verteidiger würdigen sein gelassenes Wesen und seine entschiedene Verteidigung der Autonomie des höchsten Studienhauses.
Der Anwalt erklärt, dass die Differenz zwischen den Beträgen von einem numerischen Fehler bis hin zum Fehler bei der Nichtberücksichtigung bestimmter Einkünfte reichen könne. „Die Ursache kann alles sein, von einer einfachen unfreiwilligen Unterlassung bis hin zu einer absichtlichen Unterlassung“, kommentiert er. „Wir müssten wissen, woher diese Einnahmen kamen oder ob es vielleicht noch weitere nicht deklarierte Beträge gab, bisher ist alles Spekulation, weil wir sehr wenig über den Fall wissen“, sagt Mendoza.
Graue war Mitglied und Vertreter des Bildungssektors in verschiedenen Verwaltungsräten der National Institutes of Health. Er war außerdem Mitglied des General Health Council und Vorsitzender des Health Advisory Council der Hauptstadt. Derzeit ist er Mitglied des Kuratoriums des Instituts für Augenheilkunde der Fundación Conde de Valenciana. Von 2015 bis 2016 war er außerdem Präsident der National Academy of Medicine und 2006 internationaler Berater des Forschungsausschusses des National Eye Institute in den Vereinigten Staaten.
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